Systemy podatkowe państw europejskich 2105-PP-L-D2SPE
Przedmiot dotyczy założeń koncepcyjnych, narzędzi, kierunków i celów polityki podatkowej w UE. Główny nacisk jest położony na analizę polityki podatkowej w państwach europejskich.
1. System podatkowy. Czynniki kształtujące system podatkowy (czynniki ekonomiczne, czynniki zewnętrzne -globalne, czynniki wewnętrzne).
2. Podatek jako element systemu podatkowego (pojęcie i funkcje podatków, klasyfikacja podatków).
3. Pojęcie i znaczenie polityki pieniężnej
4. Polityka pieniężna i fiskalna.
5. Administracja podatkowa, systemy podatkowe państw europejskich.
6. Źródła prawa i wykładnia prawa systemy podatkowego UE.
7. Analiza podatkowa w UE. Materialne prawo podatkowe w państwach europejskich.
8. Pojęcie, istota i klasyfikacja podatków bezpośrednich w państwach europejskich.
9. Podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych państwach europejskich.
10. Pojęcie, istota i klasyfikacja podatków pośrednich w państwach europejskich.
11. Podatek od towarów i usług -VAT (zakres podmiotowy i przedmiotowy, zwolnienia, stawki, dokumentacja podatkowa).
12. Podatek akcyzowy (zakres podmiotowy i przedmiotowy, zwolnienia, stawki, dokumentacja podatkowa).
13. Podatek od gier hazardowych, podatki lokalne - klasyfikacja i analiza aktów prawnych.
14. Międzynarodowa pozycja systemy podatkowe państw europejskich.
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Założenia (opisowo)
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Student po ukończeniu zajęć
W zakresie wiedzy:
- ma pogłębioną i poszerzoną wiedzę o strukturze systemu podatkowego krajów Unijnych oraz normatywnym i funkcjonalnie – strukturalnym uwarunkowaniu kompetencji organów podatkowych UE; posiada znajomość cech norm prawnych i społecznych regulujących system podatkowy i instytucje społeczne, w tym prawo podatkowe oraz źródła tych norm, ich specyfikę. [K_W05, K_W10]
W zakresie umiejętności:
- posiada umiejętność analizy systemu podatkowego w różnych państwach UE z umiejętnością oceny słabych i silnych stron systemu podatkowego państwa europejskich [K_U07]
- potrafi samodzielnie analizować uwarunkowania systemów podatkowych państw europejskich, wdrażać rozwiązania praktyczne problemów społecznych właściwych dla czasów kryzysowych, w których znajdujemy się. [K_U08]
- posiada umiejętności przygotowania prac pisemnych dotyczących zagadnień systemów podatkowych państw europejskich z wykorzystaniem podstawowych pojęć i ujęć teoretycznych oraz zróżnicowanych źródeł pozyskania informacji właściwych dla europeistyki. [K_U09]
- potrafi samodzielnie przygotować indywidualnie i zespołowo wystąpienia ustne w języku polskim i angielskim dotyczące zagadnień podatkowych, ekonomicznych krajów europejskich i Unii Europejskiej z wykorzystaniem podstawowych pojęć i ujęć teoretycznych oraz zróżnicowanych źródeł pozyskania informacji właściwych dla systemów podatkowych państw europejskich. [K_U10]
W zakresie kompetencji:
- uznawania znaczenia wiedzy i wzbogacenia doświadczenia zawodowego przez całe życie. [K_K01]
- potrafi prawidłowo identyfikować role zawodowe, budować tradycje zawodowe oraz współdziałać w grupie zgodnie z zasadami etyki. [K_K02]
- potrafi współdziałać w grupie o zróżnicowanej strukturze i interesach pełniąc w niej różne role, inicjować i określać priorytety służące do realizacji określonego zadania na rzecz interesu publicznego. [K_K03]
Kryteria oceniania
prezentacje -40 p,
referaty -15 p,
aktywność na zajęciach - 15 p,
egzamin pisemny - 30 p.
Literatura
Podstawowa:
Głuchowski J., Patyk J., Zarys polskiego prawa podatkowego, LexisNexis, Warszawa 2008.
Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, Wydanie 7, Warszawa, LexisNexis
Polska, 2013.
Ofiarski Z., Ogólne prawo podatkowe: zagadnienia materialnoprawne i proceduralne,
Wydanie 2., Warszawa, LexisNexis Polska, 2013.
Uzupełniająca:
A. Nowak-Far, Unia Gospodarcza i Walutowa w Europie, Tom XII, Instytut Wydawniczy EuroPrawo, Warszawa 2011.
H. Gronkiewicz-Waltz, Europejska Unia Gospodarcza i Walutowa, LexisNexis, Warszawa 2009.
Mastalski R., Prawo podatkowe, Wyd. 7 zm., Warszawa, Wydawnictwo C. H. Beck, 2012.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: