Podatki w praktyce: decyzje, ryzyka i odpowiedzialność przedsiębiorcy 2600-PP(KS)-OG

Przedmiot wprowadza studentów w praktyczne funkcjonowanie systemu podatkowego z perspektywy osoby prowadzącej działalność gospodarczą. Celem zajęć jest pokazanie, że podatki nie są wyłącznie zbiorem przepisów, lecz realnym elementem podejmowania decyzji biznesowych, zarządzania ryzykiem oraz budowania odpowiedzialnych praktyk gospodarczych.
W trakcie kursu uczestnicy poznają kluczowe konstrukcje podatkowe wykorzystywane w działalności gospodarczej — w szczególności w obszarze podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług — oraz uczą się, jak interpretować je w kontekście rzeczywistych działań przedsiębiorcy. Zajęcia koncentrują się na zrozumieniu, w jaki sposób wybór formy opodatkowania, struktury organizacyjnej, sposobu finansowania czy modelu współpracy wpływa na sytuację podatkową firmy i jej właścicieli.
Istotnym elementem kursu jest rozwijanie kompetencji społeczno‑przedsiębiorczych, niezbędnych w pracy współczesnego przedsiębiorcy i menedżera. Studenci pracują projektowo, analizują rzeczywiste case studies, uczestniczą w symulacjach decyzji podatkowych. Dzięki temu uczą się identyfikować ryzyka, argumentować swoje stanowisko, podejmować decyzje w warunkach niepewności oraz oceniać konsekwencje podatkowe działań gospodarczych.
Kurs kładzie nacisk na świadome i odpowiedzialne podejmowanie decyzji finansowych, zrozumienie relacji przedsiębiorcy z otoczeniem instytucjonalnym (urzędy skarbowe, ZUS, banki, kontrahenci), a także na budowanie etycznych i transparentnych praktyk biznesowych. Uczestnicy zdobywają umiejętność oceny skutków podatkowych różnych modeli prowadzenia działalności, rozpoznawania typowych błędów i ryzyka oraz projektowania rozwiązań zgodnych z prawem i dobrymi praktykami.
Efektem ukończenia przedmiotu jest praktyczna wiedza z zakresu prowadzenia działalności gospodarczej lub współpracy z przedsiębiorcami w sposób świadomy, odpowiedzialny i oparty na zrozumieniu realnych mechanizmów podatkowych.

Koordynatorzy przedmiotu

Anna Derdak

Rodzaj przedmiotu

ogólnouniwersyteckie

Założenia (opisowo)

Przedmiot ogólnouniwersytecki dla studentek/studentów objętych wsparciem Zintegrowanego Programu Rozwoju Dydaktyki – ZIP 2.0

Efekty kształcenia

Po ukończeniu kursu student:
W1. Zna podstawowe konstrukcje podatkowe wykorzystywane w działalności gospodarczej, w szczególności w obszarze podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług.
W2. Rozumie, jak podatki wpływają na decyzje biznesowe, strukturę organizacyjną przedsiębiorstwa oraz wybór formy prowadzenia działalności.
W3. Zna najważniejsze obowiązki podatkowe przedsiębiorcy oraz zasady relacji z instytucjami publicznymi (urzędy skarbowe, ZUS).
W4. Rozumie znaczenie etyki, transparentności i odpowiedzialności w praktyce podatkowej i biznesowej.
W5. Zna podstawowe ryzyka podatkowe związane z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz sposoby ich identyfikacji.
Po ukończeniu kursu student potrafi:
U1. Analizować skutki podatkowe działań gospodarczych i podejmować decyzje z uwzględnieniem konsekwencji finansowych.
U2. Rozważać odpowiednią formę opodatkowania i strukturę działalności do potrzeb przedsiębiorcy.
U3. Identyfikować ryzyka podatkowe wpływające na działalność firmy.
U4. Interpretować przepisy podatkowe w kontekście praktycznych sytuacji biznesowych.
U5. Pracować projektowo, analizować case studies i uczestniczyć w symulacjach decyzji podatkowych.
U6. Komunikować w sposób zrozumiały i precyzyjny skutki podatkowe proponowanych rozwiązań.
Po ukończeniu kursu student:
K1. Rozumie odpowiedzialność przedsiębiorcy za podejmowane decyzje finansowe i podatkowe.
K2. Potrafi współpracować w zespole, dzielić się zadaniami i wspólnie rozwiązywać problemy podatkowe.
K3. Jest gotów do etycznego i transparentnego działania w relacjach biznesowych i instytucjonalnych.
K4. Potrafi podejmować decyzje w warunkach niepewności i zmieniającego się otoczenia regulacyjnego.
K5. Wykazuje postawę odpowiedzialnego i świadomego uczestnika życia gospodarczego.

Kryteria oceniania

W ramach zajęć ogólnouniwersyteckich oferowanych w Programie ZIP 2.0. obowiązkową metodą weryfikacji założonych efektów uczenia się są pre test i post test, przygotowany przez wykładowcę, zgodnie ze specyfiką przedmiotu, umożliwiający weryfikację przyrostu wiedzy i umiejętności

Literatura

B. Brzeziński, A. Franczak, M. Kalinowski, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024.
W. Modzelewski, Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług, wyd. 30, 2026.
Małecki Paweł, Mazurkiewicz Małgorzata, CIT. Podatki i rachunkowość. Komentarz, wyd. XVI
L. Wilk, J. Zagrodnik, Kodeks karny skarbowy. Komentarz, wyd. 5, 2021

Więcej informacji

Więcej informacji o poziomie przedmiotu, roku studiów (i/lub semestrze) w którym się odbywa, o rodzaju i liczbie godzin zajęć - szukaj w planach studiów odpowiednich programów. Ten przedmiot jest związany z programami: