Optymalizacja opodatkowania 2600-MSFRz2dpfpOO
1. Pojęcie i granice optymalizacji podatkowej – unikanie opodatkowania a uchylanie się od opodatkowania
2. Ogólna klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR)
3. Krajowa optymalizacja podatkowa
- optymalizacja podatków dochodowych – odroczenie zapłaty podatku, podwyższona amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, samochód w firmie, zwolnienia podatkowe
- optymalizacja podatków pośrednich
4. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa
5. Zabezpieczanie pozycji podatkowej (interpretacje indywidualne)
6. Obowiązki raportowe w zakresie optymalizacji podatkowej
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Efekty kształcenia
Student/Studentka po ukończeniu kursu:
W zakresie wiedzy:
K_W01 Zna i rozumie w sposób pogłębiony metodologię badań i terminologię w zakresie optymalizacji opodatkowania
K_W02 Zna i rozumie w sposób pogłębiony zasady, procedury i praktyki dotyczące optymalizacji opodatkowania
K_W03 Zna i rozumie w sposób pogłębiony teorie i modele ekonomiczne dotyczące optymalizacji opodatkowania
K_W04 Zna i rozumie w sposób pogłębiony regulacje prawne dotyczące optymalizacji opodatkowania
K_W05 Zna i rozumie złożone procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne oraz ich wpływ na optymalizację opodatkowania
W zakresie umiejętności:
K_U01 Potrafi wykorzystać teorię dyscypliny nauki o zarządzaniu i jakości oraz nauk uzupełniających (ekonomia i finanse, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z optymalizacją opodatkowania, stosując właściwy dobór źródeł oraz przystosowując istniejące lub opracowując nowe metody.
K_U02 Potrafi prawidłowo interpretować złożone procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne, ekologiczne oraz ich wpływ na optymalizację opodatkowania, stosując właściwy dobór źródeł.
K_U03 Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące złożonych i nietypowych problemów związanych z optymalizacją opodatkowania oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne.
W zakresie postaw:
K-K01 Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do złożonych sytuacji i zjawisk związanych z optymalizacją opodatkowania
K_K03 Gotów jest do przestrzegania i rozwijania zawodowych standardów etycznych związanych z optymalizacją opodatkowania.
Kryteria oceniania
Zaliczenie na podstawie eseju w zakresie metod optymalizacji podatkowej w Polsce.
Do zdobycia jest 40 punktów.
Skala ocen:
• do 17 punktów - ocena 2.0
• 18-25 punktów - ocena 3.0
• 26-31 punktów - ocena 4.0
• 32-40 punktów - ocena 5.0
Literatura
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
J. Jankowski, Optymalizacja podatkowa w podatkach dochodowych - dopuszczalność i prawne granice, CH BECK, Warszawa 2019
Poszczególne ustawy podatkowe
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: