Międzynarodowe prawo podatkowe 2600-MSFRdz2rrfMPP
1. Unikanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- przesłanki wystąpienia międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- typy unikania międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- środki unikania międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- metody unikania międzynarodowego podwójnego opodatkowania
- unikanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania w odniesieniu do dochodów czynnych
- unikanie międzynarodowego podwójnego opodatkowania w odniesieniu do dochodów biernych
- modelowa konwencja OECD
2. Oazy (raje) podatkowe
- definicja i przykłady
- cechy charakterystyczne
- sposoby wykorzystania
3. Inicjatywa BEPS
- rys historyczny
- przyczyny
- cel
- efekty
- działania objęte projektem BEPS
- implementacja projektu BEPS w Polsce i na świecie
4. Harmonizacja podatków w UE
- pojęcie harmonizacji
- zasady działania dyrektywy
- cechy harmonizacji podatków
- zakres harmonizacji podatków
- harmonizacja podatku VAT
- harmonizacja podatku akcyzowego
- harmonizacja podatków dochodowych
- harmonizacja innych podatków
- dostosowanie polskich rozwiązań do wymogów unijnych
5. Systemy podatkowe państw UE
- wspólne cechy systemów podatkowych państw UE
- system opodatkowania dochodu osób fizycznych
- system opodatkowania dochodu przedsiębiorstw
- system podatku VAT
- system podatku akcyzowego
6. Polskie rozwiązania podatkowe w kontekście międzynarodowym
- ceny transferowe
- wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów
- zagraniczna jednostka kontrolowana
- dochody z niezrealizowanych zysków
- podatek od przerzuconych dochodów
- schematy podatkowe
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Efekty kształcenia
Student/Studentka po ukończeniu kursu:
W zakresie wiedzy:
K_W01 Zna i rozumie w sposób pogłębiony metodologię badań i terminologię w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego
K_W02 Zna i rozumie w sposób pogłębiony zasady, procedury i praktyki dotyczące międzynarodowego prawa podatkowego
K_W03 Zna i rozumie w sposób pogłębiony teorie i modele ekonomiczne dotyczące międzynarodowego prawa podatkowego
K_W04 Zna i rozumie w sposób pogłębiony regulacje prawne dotyczące międzynarodowego prawa podatkowego
K_W05 Zna i rozumie złożone procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne oraz ich wpływ na międzynarodowe prawo podatkowe
W zakresie umiejętności:
K_U01 Potrafi wykorzystać teorię dyscypliny nauki o zarządzaniu i jakości oraz nauk uzupełniających (ekonomia i finanse, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z międzynarodowym prawem podatkowym, stosując właściwy dobór źródeł oraz przystosowując istniejące lub opracowując nowe metody.
K_U02 Potrafi prawidłowo interpretować złożone procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne, ekologiczne oraz ich wpływ na międzynarodowe prawo podatkowe, stosując właściwy dobór źródeł.
K_U03 Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące złożonych i nietypowych problemów związanych z międzynarodowym prawem podatkowym oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne.
W zakresie postaw:
K-K01 Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do złożonych sytuacji i zjawisk związanych z międzynarodowym prawem podatkowym
K_K03 Gotów jest do przestrzegania i rozwijania zawodowych standardów etycznych związanych z międzynarodowym prawem podatkowym.
Kryteria oceniania
Zaliczenie pisemne w formie testu wielokrotnego wyboru.
Kryteria oceniania:
Do zdobycia w teście 15 punktów. Przy ocenie zaliczenia nie stosuje się punktów ujemnych i połówkowych.
Skala ocen:
• do 5 punktów - ocena 2.0
• 6-7 punktów - ocena 3.0
• 8 punktów - ocena 3.5
• 9-10 punktów - ocena 4.0
• 11 punktów - ocena 4.5
• 12-15 punktów – ocena 5,0
Literatura
Literatura podstawowa
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
R. Wolański, System podatkowy Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020
Literatura uzupełniająca
Modelowa Konwencja OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku. Wersja skrócona, Wolters Kluwer, Warszawa 2014
J. Banach, Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck, Warszawa 2000
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: