Podatki w gospodarce 2600-FCz2PG
W trakcie zajęć zostaną przedstawione następujące zagadnienia:
1. Podatki jako element systemu finansów publicznych
– pojęcie podatku;
– funkcje podatków;
– podatki jako narzędzie polityki gospodarczej.
2. Zasady podatkowe i konstrukcja podatku
– podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawka, ulgi, zwolnienia;
– zasady sprawiedliwości, neutralności, efektywności i prostoty opodatkowania;
– progresja, proporcjonalność i regresywność podatków.
3. Podatki dochodowe
– PIT i CIT;
– opodatkowanie pracy, kapitału i działalności gospodarczej;
– wpływ podatków dochodowych na decyzje ekonomiczne;
– opodatkowanie działalności zdalnej i transgranicznej.
4. Podatek od towarów i usług
– konstrukcja VAT;
– mechanizm odliczenia podatku naliczonego;
– VAT w e-commerce;
– transakcje wewnątrzwspólnotowe;
– problem luki VAT i narzędzia jej ograniczania.
5. Opodatkowanie usług finansowych i fintechu
– specyfika opodatkowania usług finansowych;
– zwolnienia z VAT dla usług finansowych;
– podatkowe aspekty płatności elektronicznych, usług płatniczych i pośrednictwa finansowego;
– podatki sektorowe.
6. Kryptoaktywa, tokenizacja i podatki
– opodatkowanie dochodów z kryptoaktywów;
– problemy identyfikacji zdarzeń podatkowych;
– DeFi, staking, stablecoiny, tokenizacja aktywów;
– raportowanie i transparentność transakcji cyfrowych.
7. Podatki międzynarodowe
– umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
– unikanie opodatkowania i erozja podstawy opodatkowania;
– ceny transferowe;
– inicjatywy OECD i UE dotyczące opodatkowania dużych grup międzynarodowych i unikania opodatkowania.
8. Cyfryzacja administracji podatkowej
– e-deklaracje;
– JPK;
– KSeF.
9. Podatki, płatności i dane transakcyjne
– znaczenie danych płatniczych dla administracji skarbowej;
– STIR
– split payment;
– płatności gotówkowe i bezgotówkowe a transparentność podatkowa.
10. Podatki a innowacje
– ulga B+R;
– IP Box;
– Polska Strefa Inwestycji;
– inne formy wsparcia podatkowego działalności innowacyjnej.
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty uczenia się
Student/Studentka po zaliczeniu kursu:
w zakresie wiedzy:
K_W01 w sposób pogłębiony metodologię badań i terminologię w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz w dyscyplinach uzupełniających (nauki o zarządzaniu i jakości oraz nauki prawne).
K_W04 w sposób pogłębiony regulacje prawne dotyczące funkcjonowania organizacji i całej gospodarki,
w szczególności w zakresie finansów cyfrowych.
K_W05 złożone procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne, w tym fundamentalne dylematy współczesnej cywilizacji oraz ich wpływ na decyzje finansowe w organizacjach, funkcjonowanie całej gospodarki oraz organizacji w zakresie budowy systemów informacyjnych.
w zakresie umiejętności:
diagnozuje problemy związane z konstrukcją podatków, ewidencjonowaniem oraz kontrolowaniem należności w odniesieniu do unijnych i krajowych przepisów podatkowych (K_U01)
interpretuje złożone procesy i zjawiska ekonomiczne oraz uwarunkowania prawne związane z podatkami, stosując właściwy dobór źródeł. (K_U02)
K_U03 właściwie dobrać źródła oraz przystosowuje istniejące lub opracowuje nowe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z decyzjami finansowymi z zakresu finansów cyfrowych.
w zakresie kompetencji społecznych:
ocenia złożone zjawiska związane z podatkami w kontekście organizacji (K_K01)
K_K02 uznania znaczenia i wartości wiedzy naukowej w kontekście rozwiązywania złożonych problemów z zakresu finansów cyfrowych w organizacji, a także zasięgania opinii ekspertów w tym procesie.
•
Kryteria oceniania
Efekty uczenia się będą weryfikowane na bieżąco w trakcie omawiania regulacji prawnych dotyczących podatków oraz rozwiązywania przykładów podczas zajęć i na koniec podczas zaliczenia konwersatorium
Kolokwium w formie testu wielokrotnego wyboru.
Do zdobycia jest 20 punktów. Przy ocenie egzaminu nie stosuje się punktów ujemnych i połówkowych.
Skala ocen:
• do 9 punktów - ocena 2.0
• 10-11 punktów - ocena 3.0
• 12-13 punktów - ocena 3.5
• 14-15 punktów - ocena 4.0
• 16-17 punktów - ocena 4.5
• 18-20 punktów – ocena 5,0
Literatura
Literatura podstawowa
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
R. Wolański, Zarządzanie podatkami w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2025
G. Keler, A. Pałys, R. Wolański, System podatkowy Ujęcie praktyczne, red. nauk. R. Wolański, Wydawnictwo UW, Warszawa 2025
Poszczególne ustawy podatkowe
Literatura uzupełniająca
A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2022