Podatki w małym przedsiębiorstwie 2600-DSMdz/w3zmpPMP
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
- zaliczki na podatek pobierane przez płatników
- obliczanie zaliczek na podatek
2. Podatek dochodowy od osób prawnych w odniesieniu do małych przedsiębiorstw
- podstawa prawna
- podmiot podatku
- przedmiot podatku
- zwolnienia podatkowe
- podstawa opodatkowania
- stawki podatkowe
- technika poboru podatku
- obliczanie podatku
3. Podatek od towarów i usług w odniesieniu do małych przedsiębiorstw
- podstawa prawna
- podmiot podatku
- przedmiot podatku
- zwolnienia podatkowe
- podstawa opodatkowania
- stawki podatkowe
- podatek naliczony i należny
- technika poboru podatku
- obliczanie podatku.
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Efekty kształcenia
Student/Studentka po ukończeniu kursu:
W zakresie wiedzy:
K_W01 Zna i rozumie metodologię badań i terminologię w zakresie podatków w małym przedsiębiorstwie
K_W02 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady, procedury i praktyki dotyczące podatków w małym przedsiębiorstwie
K_W03 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu teorie i modele ekonomiczne dotyczące podatków w małym przedsiębiorstwie
K_W04 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu regulacje prawne dotyczące podatków w małym przedsiębiorstwie
K_W05 Zna i rozumie procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne oraz ich wpływ na podatki w małym przedsiębiorstwie
W zakresie umiejętności:
K_U01 Potrafi wykorzystać teorię dyscypliny nauki o zarządzaniu i jakości oraz nauk uzupełniających (ekonomia i finanse, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z podatkami w małym przedsiębiorstwie, oraz ich integrowania w ramach strategii organizacji, stosując właściwy dobór źródeł oraz przystosowując istniejące metody.
K_U02 Potrafi prawidłowo interpretować procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne, ekologiczne oraz ich wpływ na podatki w małym przedsiębiorstwie, stosując właściwy dobór źródeł.
K_U03 Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące podatków w małym przedsiębiorstwie oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne.
W zakresie postaw:
K-K01 Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do sytuacji i zjawisk związanych z podatkami w małym przedsiębiorstwie
K_K03 Gotów jest do przestrzegania zawodowych standardów etycznych związanych z podatkami w małym przedsiębiorstwie.
Kryteria oceniania
Efekty uczenia są weryfikowane na bieżąco w trakcie omawiania regulacji prawnych dotyczących konstrukcji podatków oraz na koniec podczas zaliczenia konwersatorium
Zaliczenie składa się z dwóch części
Test wielokrotnego wyboru z konstrukcji podatków: do uzyskania 20 punktów.
Zadania na obliczanie podatków: do uzyskania 60 punktów
Kryteria oceniania:
Do zdobycia jest 80 punktów.
Skala ocen:
• do 39 punktów - ocena 2.0
• 40-47 punktów - ocena 3.0
• 48-55 punktów - ocena 3.5
• 56-63 punktów - ocena 4.0
• 64-71 punktów - ocena 4.5
• 72-80 punktów – ocena 5,0
Literatura
Literatura podstawowa
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
R. Wolański, System podatkowy Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020
Poszczególne ustawy podatkowe
Literatura uzupełniająca
A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2022
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: