System podatkowy 2600-DSMdz/w3zkSP

Student/Studentka po zaliczeniu kursu:
W zakresie wiedzy:
● rozróżnia zasady poboru zaliczek przez płatników (S2_W01)
● identyfikuje różne techniki poboru podatków związanych z tym podatkiem. (S2_W01)
● analizuje zasady, procedury i praktyki dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych (S2_W02)
● wskazuje podstawy prawne, podmioty i przedmioty opodatkowania (S2_W02)
● rozróżnia zwolnienia podatkowe oraz techniki poboru podatku w kontekście korporacji. (S2_W02)
● wskazuje teorie i modele ekonomiczne związane z opodatkowaniem osób prawnych, w tym wpływ różnych stawek podatkowych i podstaw opodatkowania na gospodarki przedsiębiorstw S2_W03)
● omawia regulacje prawne dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych (S2_W04)
● wskazuje przepisy prawne dotyczące zwolnień podatkowych, stawek podatkowych oraz podstaw opodatkowania w odniesieniu do korporacji i osób fizycznych. (S2_W04)
● identyfikuje czynniki o charakterze prawnym wpływające na system podatku od towarów i usług (S2_W05)

W zakresie umiejętności:

● rozwiązuje problemy związane z obliczaniem zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, w tym oraz osób prawnych, w tym identyfikuje podstawę opodatkowania, dobiera właściwe źródła i opracowuje metody integracji podatkowych strategii organizacji (S2_U01)
● analizuje wpływ zasad opodatkowania, zwolnień podatkowych, stawek podatkowych oraz metod poboru na przedsiębiorstwa (S2_U02)
● Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące systemu podatkowego oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne. S2_U03
W zakresie kompetencji społecznych:
● identyfikuje potencjalne problemy i niezgodności w procedurach poboru podatku (S2_K01)
● proponuje rozwiązania optymalizujące system podatkowy (S2_K01)
● popiera uwzględnianie zasad uczciwego i transparentnego poboru podatków (S2_K05)
● opowiada się za postępowaniem zgodnym z regulacjami prawnymi dotyczącymi zwolnień podatkowych, stawek oraz podstaw opodatkowania w przedsiębiorstwach (S2_K05)

Efekty uczenia są weryfikowane na bieżąco w trakcie omawiania regulacji prawnych dotyczących konstrukcji podatków oraz na koniec podczas zaliczenia konwersatorium.
Zaliczenie składa się z dwóch części
Test wielokrotnego wyboru z konstrukcji podatków: do uzyskania 20 punktów.
Zadania na obliczanie podatków: do uzyskania 60 punktów
Kryteria oceniania:
Do zdobycia jest 80 punktów.
Skala ocen:
● do 39 punktów - ocena 2.0
● 40-47 punktów - ocena 3.0
● 48-55 punktów - ocena 3.5
● 56-63 punktów - ocena 4.0
● 64-71 punktów - ocena 4.5
72-80 punktów – ocena 5,0
Zaliczenie składa się z dwóch części
Test wielokrotnego wyboru z konstrukcji podatków: do uzyskania 20 punktów.
Zadania na obliczanie podatków: do uzyskania 60 punktów

Literatura podstawowa
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
R. Wolański, System podatkowy Zarys wykładu, Wolters Kluwer, Warszawa 2020
Poszczególne ustawy podatkowe
Literatura uzupełniająca
A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2022