Prawo podatkowe 2600-DSFRz3PP
1. Istota i pojęcie podatku. Geneza i ewolucja podatku
2. Elementy konstrukcji podatku, Funkcje podatków,
3. Systematyka podatków i cechy poszczególnych typów podatków
4. System podatkowy, Zasady podatkowe
5. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania opodatkowania
6. Pojęcie prawa podatkowego, Norma prawa podatkowego, Źródła prawa podatkowego, Wykładnia prawa podatkowego
7. Konstrukcje prawne podatków przychodowych
8. Konstrukcje prawne podatków dochodowych
9. Konstrukcje prawne podatków majatkowych
10. Konstrukcje prawne podatków od wydatków
11. Organy podatkowe i ich właściwość
12. Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego, Powstanie zobowiązania podatkowego, Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych)
13. Odpowiedzialność majątkowa za zobowiązania podatkowe
14.Postępowanie podatkowe - zagadnienia ogólne dotyczące postępowania podatkowego, prowadzenie postępowania podatkowego
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Założenia (opisowo)
Efekty kształcenia
K_W01 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu terminologię dotyczącą regulacji prawa podatkowego i obciążeń fiskalnych w systemie finansowym państwa i samorządu terytorialnego oraz w działalności przedsiębiorców w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz w dyscyplinach uzupełniających (nauki o zarządzaniu i jakości, nauki prawne), w szczególności dla zarządzania finansami i rachunkowości.
K_W02 Zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady, procedury i praktyki dotyczące przepisów prawa podatkowego w działalności finansowej państwa i samorządu terytorialnego i przedsiębiorców i wykorzystuje teorię ekonomii i finansów i dyscyplin uzupełniających (nauki o zarządzaniu i jakości, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z zarządzaniem finansami państwa i samorządu terytorialnego
K_W04 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu regulacje prawne dotyczące podatków w zakresie funkcjonowania organizacji i całej gospodarki.
K_U01 Potrafi wykorzystać teorię dyscypliny ekonomia i finanse oraz dyscyplin uzupełniających (nauki o zarządzaniu i jakości, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z decyzjami finansowymi w organizacji i zarządzaniem instytucjami finansowymi, stosując właściwy dobór źródeł oraz przystosowując istniejące metody.
K_U03 Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące zarządzania finansami w organizacjach, rachunkowości, zarządzania instytucjami finansowymi i strategii instytucji finansowych oraz komunikatywnie je prezentować, także w języku angielskim - wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne.
K_K01 Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do sytuacji i zjawisk związanych z zarządzaniem finansami w organizacjach, rachunkowością, zarządzaniem instytucjami finansowymi i strategami instytucji finansowych.
K_K02 Gotów jest do myślenia i działania w sposób przedsiębiorczy.
K_K03 Gotów jest do przestrzegania zawodowych standardów etycznych.
Kryteria oceniania
Wykład.
Efekty uczenia są weryfikowane podczas egzaminu
Egzamin pisemny w formie testu jednokrotnego wyboru.
Kryteria oceniania:
Do zdobycia w teście 30 punktów.
Skala ocen:
• do 15 punktów - ocena 2.0
• 16-18 punktów - ocena 3.0
• 19-21 punktów - ocena 3.5
• 22-24 punktów - ocena 4.0
• 25-27 punktów - ocena 4.5
• 28-30 punktów – ocena 5,0
Literatura
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
Robert Wolański, System podatkowy w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2020
Akty prawne regulujące podatki
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: