Bankowość 2600-DSFRdz2BANK

WYKŁAD
1. Dwuszczeblowy sektor bankowy.
 Dwuszczeblowość systemu bankowego: bank centralny, banki komercyjne.
 Funkcje banku centralnego i wynikający stąd schemat bilansu banku centralnego.
 Mechanizm podaży pieniądza – mnożnik kreacji pieniądza
 Instrumenty polityki pieniężnej banku centralnego – polityka minimalnej stopy rezerw obowiązkowych, polityka kursowa, polityka stóp procentowych, polityka otwartego rynku
 Problem niezależności banku centralnego. NBP i jego organa: Rada Polityki Pieniężnej.
 Nadzór bankowy w ramach Komisji Nadzoru Finansowego
 Europejski System Banków Centralnych (ESBC) i jego organa (EBC, NBC) jako bank centralny Europejskiej Unii Monetarnej.
 Problemy związane z przystąpieniem Polski do Europejskiej Unii Monetarnej i z wprowadzeniem euro.

2. Banki depozytowo-kredytowe na tle innych pośredników finansowych
 Bankowość uniwersalna versus bankowość wyspecjalizowana.
 Banki depozytowo-kredytowe, banki specjalistyczne (hipoteczne, kredytu ratalnego, kasy oszczędnościowo-budowlane).

3. Usługi i operacje bankowe
 Klasyfikacja czynności bankowych w Prawie bankowym. Usługi czynne bierne i pośredniczące.
 Metody rozliczeń bezgotówkowych: polecenie przelewu, polecenie zapłaty, czek, karty płatnicze, inkaso faktur, akredytywa.
 Systemy rozliczeń międzybankowych – KIR, ELIXIR, SORBNET2, SWIFT, TARGET2.

4. Komercyjny bank depozytowo kredytowy jako przedsiębiorstwo – elementy sprawozdania finansowego
 Struktura bilansu komercyjnego banku depozytowo-kredytowego.
 Rachunek zysków i strat w banku komercyjnym – zysk na działalności bankowej, zysk operacyjny, zysk brutto i netto.
 Główne wskaźniki oceny sytuacji finansowej banku.

5. Ryzyko w działalności bankowej
 Zarządzanie aktywami banku - portfel kredytowy i portfel inwestycyjny banku. Zarządzanie pasywami banku - źródła i koszty pozyskiwania kapitału.
 Rola kapitału własnego banku w ograniczaniu ryzyka jego działalności.
 Rodzaje ryzyka w działalności bankowej: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko wypłacalności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kursu walutowego, ryzyko operacyjne, itp.
 Metody pozycji bilansowych i luki w badaniu narażenia banku na poszczególne rodzaje ryzyka.

6. Ryzyko płynności
 Klasyfikacja aktywów banku z punktu widzenia terminów ich zapadalności i pasywów z punktu widzenia terminów ich wymagalności.
 Złota reguła bankowa.
 Zasada osadzania się wkładów i zasada przesunięć w terminach zapadalności aktywów. Sekurytyzacja jako metoda upłynniania aktywów.
 Bilans płynności banku. Pozycje bilansowe banku ze względu na terminy wymagalności i zapadalności.

7. Ryzyko operacyjne
 zdarzenia operacyjne
 metody pomiaru ryzyka operacyjnego
 wpływ standardów adekwatności kapitałowej banków na pomiar ryzyka operacyjnego

8. Działalność kredytowa banku
 Procedury kredytowe w banku. Strategia kredytowa banku.
 Etapy działalności kredytowej: etap przygotowawczy, realizacji kredytu i obsługi kredytu. Wniosek kredytowy i jego elementy.
 Metody oceny zdolności kredytowej klientów: rating i scoring.
 Wskaźniki i limity koncentracji kredytowej banku.
 Prawne formy zabezpieczania kredytów i pożyczek.
 Klasyfikacja portfela kredytowego i rezerwy celowe na nieściągalne należności.
 Postępowanie ze złymi dłużnikami – sądowy układ wierzycielski, upadłość.

9. Ryzyko kredytowe
 Umowy kapitałowe (Bazylea I, II i III)
 Wykorzystanie zewnętrznych ratingów w ocenie ryzyka indywidualnych klientów
 Ratingi wewnętrzne – metoda wartości zagrożonej (VaR - Value at Risk)
 Ryzyko portfelowe – zasada dekoncentracji ryzyka
 Wymóg kapitałowy ze względu na ryzyko kredytowe

10. Ryzyko walutowe
 Pomiar narażenia banku na ryzyko walutowe. Indywidualne pozycje walutowe i całkowita pozycja walutowa.

11. Ryzyko stopy procentowej
 Definicja ryzyka stopy procentowej.
 Aktywa i pasywa wrażliwe na zmianę stóp procentowych: metoda luki oraz duracji w badaniu narażenia banku na ryzyko stopy procentowej.
 Zasady funkcjonowania międzybankowego rynku pieniężnego
 Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej

12. Ryzyko wypłacalności i regulacje bankowe
 Wymogi kapitałowe ze względu na poszczególne rodzaje ryzyka.
 Współczynnik wypłacalności banku – definicja funduszy własnych i wag ryzyka
 Regulacje mikro- i makroostrożnościowe;
 Regulacje oceny jakości portfela kredytowego i pomiaru rezerw na ryzyko kredytowe (rezerwy specyficzne, rezerwy ogólne, dynamiczne itp.).
 Regulacje ochrony depozytów i sieć bezpieczeństwa finansowego.
 Regulacje adekwatności kapitałowej (m.in. standardy Komitetu Bazylejskiego, tzw. Bazylea I, II, III, IV).
 Filary pomiaru adekwatności kapitałowej; współczynniki wypłacalności banku (CET, Tier1, total); wymogi kapitałowe; bufory kapitałowe.
 Polityka makroostrożnościowa i jej instrumenty.

ĆWICZENIA:
1. Dwuszczeblowy sektor bankowy – bank centralny.
 Funkcje banku centralnego i wynikający stąd schemat bilansu banku centralnego -analiza bilansu banku centralnego.
 Mechanizm podaży pieniądza – mnożnik kreacji pieniądza
 Instrumenty polityki pieniężnej banku centralnego – polityka minimalnej stopy rezerw obowiązkowych, polityka kursowa, polityka stóp procentowych, polityka otwartego rynku i ich związek ze stopami na rynku międzybankowym
 Sektor banków depozytowo-kredytowych na tle innych pośredników finansowych
2. Komercyjny bank depozytowo kredytowy jako przedsiębiorstwo – elementy sprawozdania finansowego (analiza przypadków wybranych banków komercyjnych)
 Struktura bilansu komercyjnego banku depozytowo-kredytowego.
 Rachunek zysków i strat w banku komercyjnym – zysk na działalności bankowej, zysk operacyjny, zysk brutto i netto.
 Główne wskaźniki oceny sytuacji finansowej banku

3. Ryzyko bankowe i jego analiza
4. Ryzyko kredytowe i jego metody pomiaru: standardowe , zaawansowane; Wymóg kapitałowy ze względu na ryzyko kredytowe

5. Ryzyko walutowe
Metody pomiaru narażenia banku na ryzyko walutowe. Indywidualne pozycje walutowe i całkowita pozycja walutowa.

6. Ryzyko stopy procentowej
 Analiza i pomiar ryzyka stopy procentowej,
 Aktywa i pasywa wrażliwe na zmianę stóp procentowych: metoda luki oraz duracji w badaniu narażenia banku na ryzyko stopy procentowej.

7. Ryzyko płynności
 Klasyfikacja aktywów banku z punktu widzenia terminów ich zapadalności i pasywów z punktu widzenia terminów ich wymagalności.
 Bilans płynności banku. Pozycje bilansowe banku ze względu na terminy wymagalności i zapadalności.
 Wskaźniki płynności banków
8. Ryzyko operacyjne i jego pomiar: metody podstawowe i zaawansowane, szacowanie wymaganego kapitału na ryzyko operacyjne;

9. Ryzyko wypłacalności i regulacje bankowe (w tym m.in. na przykładzie sprawozdań finansowych wybranych banków)
 Wymogi kapitałowe ze względu na poszczególne rodzaje ryzyka na przykładzie sektora i wybranych banków.
 Współczynnik wypłacalności banku – definicja funduszy własnych i wag ryzyka
 Filary pomiaru adekwatności kapitałowej; współczynniki wypłacalności banku (CET, Tier1, total); wymogi kapitałowe; bufory kapitałowe.