Postępowanie podatkowe 2600-DSFRdz/w3pfpPP
1. Wyjaśnienie zasad postępowania podatkowego;
2. Wyjaśnienie różnic w zakresie czynności władczych organów podatkowych - czynności sprawdzające, postępowania podatkowe, kontrola podatkowa oraz wskazanie podstawa prawnych w tym zakresie;
3. Podmiot postępowania podatkowego (strona czynna oraz strona bierna);
4. Wyjaśnienie pojęć - właściwości miejscowa, rzeczowa, instancyjna, właściwość organów podatkowych;
5. Strona postępowania podatkowego oraz pełnomocnictwo;
6. Termin załatwienia spraw podatkowych oraz przedawnienie w prawie podatkowym;
7. Wszczęcie postępowania podatkowego oraz przyczyny zawieszenie postępowania podatkowego;
8. Rodzaje środków dowodowych w postępowaniu podatkowym;
9. Rodzaje decyzji wydawanych w sprawach podatkowych;
10. Postanowienia w postępowaniu podatkowym;
11. Sposoby zaskarżenia decyzji oraz postanowień (odwołanie oraz zażalenie);
12. Zasady przygotowania pism procesowych w szczególności wniosku o przywrócenie terminu do złożenia odwołania oraz odwołanie od decyzji podatkowej;
13. Wykonanie decyzji podatkowej, rygor natychmiastowej wykonalności oraz zasady jego nałożenia;
14. Ogólne zasady związane z trybami nadzwyczajnymi w postępowaniu podatkowym (wznowienie postępowania, stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej oraz zmiana lub uchylenie decyzji ostatecznej);
15. Ogólne omówienie sądowej kontroli decyzji podatkowej.
Rodzaj przedmiotu
Tryb prowadzenia
Efekty kształcenia
Student/Studentka po ukończeniu kursu:
W zakresie wiedzy:
K_W01 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu terminologię dotyczącą postępowania podatkowego;
K_W02 Zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady, procedury i praktyki dotyczące postępowania podatkowego;
K_W03 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu teorie i modele ekonomiczne dotyczące postępowania podatkowego;
K_W04 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu regulacje prawne dotyczące postępowania podatkowego;
K_W05 Zna i rozumie w zaawansowanym stopniu procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne i ekologiczne oraz ich wpływ na postępowanie podatkowe.
W zakresie umiejętności:
K_U01 Potrafi wykorzystać teorię dyscypliny ekonomia i finanse oraz dyscyplin uzupełniających (nauki o zarządzaniu i jakości, nauki prawne) do rozpoznawania, diagnozowania i rozwiązywania problemów związanych z postępowaniem podatkowym stosując właściwy dobór źródeł oraz przystosowując istniejące metody;
K_U02 Potrafi prawidłowo interpretować procesy i zjawiska technologiczne, społeczne, polityczne, prawne, ekonomiczne, ekologiczne oraz ich wpływ na postępowanie podatkowe stosując właściwy dobór źródeł;
K_U03 Potrafi samodzielnie i zespołowo przygotować analizy, diagnozy i raporty dotyczące postępowania podatkowego oraz komunikatywnie je prezentować, wykorzystując narzędzia informatyczno-komunikacyjne.
K-U05 Potrafi planować, organizować pracę własną i zespołową w zakresie postępowania podatkowego
K_U06 Posiada zdolność do samokształcenia się i podnoszenia zdobytych kwalifikacji w zakresie postępowania podatkowego
W zakresie postaw:
K-K01 Gotów jest do oceny i krytycznego podejścia do sytuacji i zjawisk związanych z postępowaniem podatkowym
K_K03 Gotów jest do przestrzegania zawodowych standardów etycznych w zakresie postępowania podatkowego
Kryteria oceniania
Efekty uczenia są weryfikowane na bieżąco w trakcie omawiania regulacji prawnych dotyczących postępowania podatkowego oraz na koniec podczas zaliczenia konwersatorium
Zaliczenie składa się testu jednokrotnego wyboru oraz pytań otwartych
Kryteria oceniania:
Do zdobycia jest 70 punktów.
Skala ocen:
• do 19 punktów - ocena 2.0
• 20-29 punktów - ocena 3.0
• 30-39 punktów - ocena 3.5
• 40-49 punktów - ocena 4.0
• 50-59 punktów - ocena 4.5
• 60-70 punktów – ocena 5,0
Dodatkowo pod uwagę brana jest aktywność na zajęciach (rozwiązywanie zadań, kazusów oraz przygotowywanie pism procesowych). Maksymalnie daje to 5 dodatkowych punktów doliczanych do oceny końcowej
Literatura
Materiały dla słuchaczy przygotowane przez prowadzącego.
B. Brzeziński, A. Franczak, M. Kalinowski, Polskie prawo podatkowe, Warszawa 2024;
P. Dąbek, K. Stolarski, Ordynacja podatkowa. Prawo materialne i procesowe, Warszawa 2023,
A. Mariański (red.), Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2023;
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa;
Ustawa z dnia 30 sierpnia 2002 r. Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi.
Literatura uzupełniająca:
Orzeczenia sądów administracyjnych;
Indywidualne interpretacje przepisów prawa podatkowego.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: