Bankowość 2600-DS-BANK-gw

Wykład:
1. Dwuszczeblowy sektor bankowy – bank centralny.
• Dwuszczeblowość systemu bankowego: bank centralny, banki komercyjne.
• Funkcje banku centralnego i wynikający stąd schemat bilansu banku centralnego.
• Mechanizm podaży pieniądza – mnożnik kreacji pieniądza
• Instrumenty polityki pieniężnej banku centralnego – polityka minimalnej stopy rezerw obowiązkowych, polityka kursowa, polityka stóp procentowych, polityka otwartego rynku
• Problem niezależności banku centralnego. NBP i jego organa: Rada Polityki Pieniężnej.
• Nadzór bankowy w ramach Komisji Nadzoru Finansowego
• Europejski System Banków Centralnych (ESBC) i jego organa (EBC, NBC) jako bank centralny Europejskiej Unii Monetarnej.
• Problemy związane z przystąpieniem Polski do Europejskiej Unii Monetarnej i z wprowadzeniem euro.
2. Banki depozytowo-kredytowe na tle innych pośredników finansowych
• Bankowość uniwersalna versus bankowość wyspecjalizowana.
• Banki depozytowo-kredytowe, banki specjalistyczne (hipoteczne, kredytu ratalnego, kasy oszczędnościowo-budowlane).
3. Usługi i operacje bankowe
• Klasyfikacja czynności bankowych w Prawie bankowym. Usługi czynne bierne i pośredniczące.
• Metody rozliczeń bezgotówkowych: polecenie przelewu, polecenie zapłaty, czek, karty płatnicze, inkaso faktur, akredytywa.
• Systemy rozliczeń międzybankowych – KIR, SYBIR, ELIXIR, SORBNET2, SWIFT, TARGET.
4. Działalność kredytowa banku
• Procedury kredytowe w banku. Strategia kredytowa banku.
• Etapy działalności kredytowej: etap przygotowawczy, realizacji kredytu i obsługi kredytu. Wniosek kredytowy i jego elementy.
• Metody oceny zdolności kredytowej klientów: rating i scoring.
• Wskaźniki i limity koncentracji kredytowej banku.
• Prawne formy zabezpieczania kredytów i pożyczek.
• Klasyfikacja portfela kredytowego i rezerwy celowe na nieściągalne należności.
• Postępowanie ze złymi dłużnikami – sądowy układ wierzycielski, upadłość.
5. Ryzyko w działalności bankowej
• Zarządzanie aktywami banku - portfel kredytowy i portfel inwestycyjny banku. Zarządzanie pasywami banku - źródła i koszty pozyskiwania kapitału.
• Rola kapitału własnego banku w ograniczaniu ryzyka jego działalności.
• Rodzaje ryzyka w działalności bankowej: ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko wypłacalności, ryzyko stopy procentowej, ryzyko kursu walutowego, ryzyko operacyjne, itp.
• Metody pozycji bilansowych i luki w badaniu narażenia banku na poszczególne rodzaje ryzyka.
6. Ryzyko kredytowe
• Umowy kapitałowe (Bazylea I, II i III)
• Wykorzystanie zewnętrznych ratingów w ocenie ryzyka indywidualnych klientów
• Ratingi wewnętrzne – metoda wartości zagrożonej (VaR - Value at Risk)
• Ryzyko portfelowe – zasada dekoncentracji ryzyka
• Wymóg kapitałowy ze względu na ryzyko kredytowe
7. Ryzyko płynności
• Klasyfikacja aktywów banku z punku widzenia terminów ich zapadalności i pasywów z punktu widzenia terminów ich wymagalności.
• Złota reguła bankowa.
• Zasada osadzania się wkładów i zasada przesunięć w terminach zapadalności aktywów. Sekurytyzacja jako metoda upłynniania aktywów.
• Bilans płynności banku. Pozycje bilansowe banku ze względu na terminy wymagalności i zapadalności.
8. Ryzyko walutowe
• Pomiar narażenia banku na ryzyko walutowe. Indywidualne pozycje walutowe i całkowita pozycja walutowa.
• Normy KNB w zakresie ryzyka walutowego.
9. Ryzyko stopy procentowej
• Definicja ryzyka stopy procentowej.
• Aktywa i pasywa wrażliwe na zmianę stóp procentowych: metoda luki oraz duracji w badaniu narażenia banku na ryzyko stopy procentowej.
• Zasady funkcjonowania międzybankowego rynku pieniężnego – stopy WIBOR i WIBID, LIBOR, EURIBOR.
• Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej – SWAP procentowy i kontrakty FRA jako przykładowe instrumenty wykorzystywane w zarządzaniu ryzykiem stopy procentowej.
10. Ryzyko wypłacalności
• Wymogi kapitałowe ze względu na poszczególne rodzaje ryzyka.
• Współczynnik wypłacalności banku – definicja funduszy własnych i wag ryzyka,
11. Komercyjny bank depozytowo kredytowy jako przedsiębiorstwo – elementy sprawozdania finansowego
• Struktura bilansu komercyjnego banku depozytowo-kredytowego.
• Rachunek zysków i strat w banku komercyjnym – zysk na działalności bankowej, zysk operacyjny, zysk brutto i netto.
• Główne wskaźniki oceny sytuacji finansowej banku.

Ćwiczenia:
Blok tematyczny 1 Bankowość centralna i zmiany w pośrednictwie finansowym
(dwuszczeblowy sektor bankowy, bankowość centralna, systemy bankowe w wybranych krajach – Polska, Europejska Unia Monetarna, Stany Zjednoczone, Wielka Brytania (NBP, EBC, FED, Bank Anglii), Europejska Unia Bankowa, strefa euro – kryteria konwergencji, polityka monetarna (schładzanie i pobudzanie gospodarki), tendencje na rynku pośrednictwa finansowego, postęp techniczny, globalizacja, platformizacja usług, bankowość elektroniczna i mobilna, FinTech i GAFAA, liberalizacja i deregulacja versus reregulacja, otwarta bankowość i nowe produkty bankowe).
Blok tematyczny 2 Bankowość komercyjna i system płatniczy
Rodzaje banków wg prawa polskiego, banki uniwersalne i banki specjalistyczne, operacje bankowe, metody rozliczeń bezgotówkowych i instrumenty płatnicze – polecenie przelewu, polecenie zapłaty, czeki (papierowe i elektroniczne), plastikowe i wirtualne karty płatnicze (obciążeniowe, kredytowe, debetowe, przedpłacone), płatności mobilne, inkaso bankowe, akredytywa; rozliczenie i rozrachunek, systemy rozliczeń międzybankowych – KIR, ELIXIR, SORBNET2, SWIFT, TARGET2, rachunki Nostro i Loro.
Blok tematyczny 3 Działalność i sprawozdawczość banków, wskaźniki efektywności banków
Działalność kredytowa banków, strategia kredytowa banku, etapy działalności kredytowej, metody oceny zdolności kredytowej klientów (m.in. credit rating i credit scoring), wskaźniki i limity koncentracji zaangażowań banku, prawne formy zabezpieczenia kredytu, klasyfikacja portfela kredytowego i rezerwy celowe na nieściągalne należności, standardy rachunkowości banków i grup bankowych – MSR/MSSF, sprawozdania finansowe banków – bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitałach banku, sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, wskaźniki ekonomiczno-finansowe banków.
Blok tematyczny 4 Ryzyko w działalności banku (rodzaje ryzyka: kredytowe, rynkowe, stopy procentowej, płynności, kraju i transferu, reputacji, operacyjne, prawne), metody pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka i sposoby zarządzania ryzykiem, współczynnik wypłacalności banku, fundusze własne, regulacje bazylejskie