Techniki aktuarialne w kontekście systemu Wypłacalność II i MSSF 17 2400-ZEWW918
1. Wyliczenie BEL na potrzeby systemu Wypłacalność II w ubezpieczeniach na życie (4 godz.)
Wyliczenie najlepszego oszacowania rezerw w ubezpieczeniu tradycyjnym oraz w ubezpieczeniu z funduszem kapitałowym (scenariusz deterministyczny).
2. Ustalanie i monitorowanie założeń best estimate w ubezpieczeniach życiowych (4 godz.)
Analiza danych historycznych. Ustalanie założeń demograficznych (śmiertelność, rezygnacje z umowy).
3. Ustalanie i monitorowanie założeń best estimate w ubezpieczeniach majątkowych (2 godz.)
Założenia wykorzystywane w wyliczeniu rezerwy szkodowej. Analiza wyniku na rezerwach szkodowych.
4. Formuła Standardowa Wypłacalność II – ubezpieczenia na życie (4 godz.)
Wyliczenie kapitałowego wymogu wypłacalności zgodnie z Formułą Standardową Wypłacalność II w ubezpieczeniach na życie (moduł ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie, podmoduł ryzyka stopy procentowej). Wyliczenie marginesu ryzyka dla zakładu ubezpieczeń na życie.
5. Formuła standardowa Wypłacalność II - ubezpieczenia majątkowe (4 godz.)
Najlepsze oszacowanie rezerwy składki. Ryzyko składki i rezerw. Parametry specyficzne dla zakładu ubezpieczeń (USP). Ryzyko związane z rezygnacjami. Ryzyko katastroficzne.
6. Wymagania MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” (4 godz.)
Definicje. Rozpoznawanie umów ubezpieczenia. Granice umowy. Modele wyceny: GMM, VFA, PAA
7. MSSF 17 w ubezpieczeniach na życie – modele GMM i VFA (4 godz.)
Implementacja modelu GMM. Implementacja modelu VFA. Bilans i rachunek zysków i strat zakładu ubezpieczeń na życie wg MSSF 17.
8. MSSF 17 w ubezpieczeniach majątkowych (2 godz.)
Implementacja modelu PAA. Bilans i rachunek zysków i strat zakładu ubezpieczeń majątkowych wg MSSF 17.
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza:
Po zrealizowaniu programu przedmiotu student:
• zna wymagania systemu Wypłacalność II i MSSF 17 w kontekście obliczania najlepszego oszacowania rezerw,
• zna wymagania systemu Wypłacalność II w kontekście wyznaczania kapitałowego wymogu wypłacalności dla modułu ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie i w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie,
• potrafi interpretować wyniki MSSF 17.
Umiejętności:
Po zrealizowaniu programu przedmiotu student:
• potrafi obliczać najlepsze oszacowanie rezerw za pomocą modeli przepływów pieniężnych,
• potrafi obliczać kapitałowy wymóg wypłacalności w module ryzyka aktuarialnego w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach innych niż na życie,
• potrafi wyznaczać założenia best estimate w ubezpieczeniach na życie na podstawie danych historycznych,
• potrafi konstruować bilans i rachunek zysków i strat według MSSF 17.
Kompetencje społeczne:
Po zrealizowaniu programu przedmiotu student:
• wykazuje potrzebę ciągłego poszerzania i pogłębiania zdobytej wiedzy w zakresie metod aktuarialnych w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach majątkowych, stara się posiadaną już wiedzę i umiejętności konsekwentnie uzupełniać i doskonalić,
• potrafi współdziałać w grupie, uzgadniać z grupą cele i podział zadań, potrafi odpowiednio określić priorytety służące wyborowi odpowiednich metod i modeli analizy.
Kryteria oceniania
Egzamin pisemny oraz projekty zaliczeniowe
Literatura
1. Dickson D. C. M., Hardy M. R., Waters H. R., Actuarial Mathematics for Life Contingent Risks, 3rd ed., Cambridge University Press, 2020
2. Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II):
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02009L0138-20210630
3. Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 października 2014 r. uzupełniające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II):
https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A02015R0035-20210415
4. Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 17 „Umowy ubezpieczenia”
https://ec.europa.eu/transparency/comitology-register/screen/documents/074944/1/consult?lang=en
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: