Rachunkowość podatkowa I (ACCA) 2400-M1FiRRPP(ACCA)
Przedmiotem zajęć jest osiem obszarów tematycznych. Łącznie prezentują one podstawowe reguły, konstytuujące prawa i obowiązki podatników (w szczególności podatników podatku dochodowego od osób fizycznych, w tym przedsiębiorców). Celem konwersatorium jest przedstawienie omawianych pojęć, omówienie elementów teoretycznych oraz przedstawienie ich praktycznej aplikacji w ramach wybranych studium przypadków w celu ugruntowania wiedzy przekazywanej w trakcie spotkań stacjonarnych i uzyskanej w drodze samodzielnego studiowania udostępnionych materiałów i literatury przedmiotu, uzyskanie umiejętności rozwiązywania zadań problemowych i analitycznych w zakresie omawianym na kursie, a także uzyskanie umiejętności związanych z prawidłowym wypełnianiem podstawowych zeznań i formularzy podatkowych.
W kolejnych blokach omawiane są następujące treści:
zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (w tym dostępne formy opodatkowania); opodatkowanie uproszczone; składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (w tym zbieg tytułów do ubezpieczeń);
obowiązki osób fizycznych w prawie podatkowym, w tym: terminy, zeznania podatkowe, zaliczki, zobowiązania podatkowe i nadpłaty, dokumentacja cen transferowych oraz dokumentacja podatkowa;
opodatkowanie działalności gospodarczej, w tym uproszczone metody opodatkowania (karta podatkowa, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych); opodatkowanie dochodów ze spółek osobowych;
opodatkowanie umowy o pracę oraz umów cywilnoprawnych;
opodatkowanie dochodów z najmu oraz zbycia nieruchomości, dochodów inwestycyjnych (zyski kapitałowe, prawa majątkowe) a także dochodów z innych źródeł;
opodatkowanie dochodów zagranicznych; skutki ponoszenia kosztów i osiągania przychodów w walucie obcej;
ustalanie podstawy opodatkowania oraz zobowiązań podatkowych (w tym z kilku źródeł); odliczenia, ulgi i zwolnienia od podatku;
ewidencja podatkowa, w tym zasady prowadzenia PKPiR.
Szacunkowy nakład pracy studenta: 3 ECTS x 25h = 75h
(K) - godziny kontaktowe (S) - godziny pracy samodzielnej
zajęcia: 30h (K) 0h (S)
egzamin: 4h (K) 0h (S)
konsultacje: 6h (K) 0h (S)
przygotowanie do zajęć: 0h (K) 10h (S)
przygotowanie do egzaminu: 0h (K) 20h (S)
praca z materiałami dodatkowymi: 0h (K) 5h (S)
Razem: 40h (K) + 35h (S) = 75h
Koordynatorzy przedmiotu
Rodzaj przedmiotu
Efekty kształcenia
Po ukończeniu przedmiotu, student:
W ZAKRESIE WIEDZY:
zna i rozumie zasady rachunkowości finansowej oraz prawa podatkowego (w szczególności PIT) na potrzeby ujmowania operacji i zdarzeń gospodarczych w księgach podatkowych;
zna i rozumie rozwiązania podatkowe, które można zastosować do różnej specyfiki działalności gospodarczej;
W ZAKRESIE UMIEJĘTNOŚCI:
potrafi identyfikować rzeczywiste operacje i zdarzenia gospodarcze oraz przepisy podatkowe (w szczególności PIT), które należy zastosować do danej sytuacji w praktyce a także potrafi przygotować kalkulację podatku, sprawozdania podatkowe (w tym zeznania podatkowe) oraz inną dokumentację (w tym niezbędną w postępowaniu podatkowym i administracyjnym);
potrafi identyfikować praktyczne problemy (w tym ryzyka) i możliwości (w tym optymalizacje) podatkowe w praktyce oraz przedstawiać sposoby ich rozwiązania (zastosowania) dla różnych podmiotów w oparciu o prawidłową interpretację przepisów prawa podatkowego (w szczególności PIT);
potrafi identyfikować obszary prawa, które uległy zmianie i potrafi aktualizować wiedzę i weryfikować rozumienie nowych przepisów;
W ZAKRESIE KOMPETENCJI:
wykazuje odpowiedzialne podejście do zarządzania przedsiębiorstwem w sferze opodatkowania i etyki podatkowej a także komunikacji z organami podatkowymi;
jest gotów do wypełniania obowiązków zawodowych w działach odpowiadających za ewidencję, kalkulację i sprawozdawczość podatkową (działy finansowe, księgowe, podatkowe lub prawne), działając z poszanowaniem reguł prawa podatkowego i nom etycznych prawa podatkowego a także do pogłębiania i weryfikowania wiedzy związanej z wypełnianiem tych obowiązków
kierunek Finanse i Rachunkowość: KW02, KU02, KU07
Kryteria oceniania
Uzyskanie zaliczenia przedmiotu wymaga:
1. obecności na konwersatorium (dopuszczalne są dwie nieobecności) i jego zaliczenia;
2. zaliczenia części praktycznej oraz zaliczenia egzaminu końcowego;
3. uzyskania co najmniej 50% punktów stanowiących średnią ważoną z części praktycznej konwersatorium (waga 30%) oraz egzaminu końcowego (waga 70%);
4. uzyskania z części praktycznej min. 50% ogólnej liczby punktów, na które składają się kartkówki (testy) i praca grupowa;
5. uzyskania co najmniej minimalnego progu punktowego z pisemnego egzaminu końcowego, który składa się z pytań testowych i pytań otwartych (w szczególności: obliczenia, wyjaśnienia pojęć i reguł, wskazanie praktycznych przypadków, poszukiwanie informacji w aktach prawnych) przy czym minimalny próg punktowy uzależniony jest od wyniku części praktycznej konwersatorium według następującej matrycy dostępnej w karcie przedmiotu.
6. uzyskania co najmniej 50% punktów stanowiących średnią ważoną z
części praktycznej konwersatorium (waga 30%) oraz egzaminu końcowego (waga 70%);
7. Skala ocen:
[0%-50%) – ndst
[50%-60%) – dst
[60%-70%) – dst +
[70%-80%) – db
[80%-90%) – db+
[90%-100%] – bdb.
Literatura
Literatura obowiązkowa (wybrane rozdziały):
Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne
BPP Professional Education, ACCA Taxation POL. Study kit valid for exams in 2018, BPP Learning Media, 2018.
Literatura dodatkowa (wybrane rozdziały):
EY Academy of Business, ACCA Paper F6. Taxation. Study Text 2015, Kaplan Publishing, 2015
EY Academy of Business, ACCA Paper F6. Taxation. Exam Kit 2015, Kaplan Publishing, 2015
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa
Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych
Uwagi
|
W cyklu 2025L:
Oprogramowanie: |