Ogólne materialne prawo podatkowe 2400-L2FPiPOMPP
Przedmiot zajęć obejmuje:
Miejsce prawa podatkowego w systemie prawa, zasady podatkowe sformułowane przez A. Smitha, podstawowe funkcje podatków.
Analizę cech stałych i zmiennych podatków, złożoności systemu podatkowego i rodzajów podatków.
Przedstawienie podatkowych dochodów budżetowych a także organów podatkowych i ich właściwości.
Definicje obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego (m.in. powstawanie, zabezpieczenie, odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe i wygaśnięcie zobowiązania podatkowego.
Treści kształcenia obejmują także istotę umowy o współdziałanie i porozumienia podatkowe, rozstrzyganie sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieranie uprzednich porozumień cenowych
Interpretacje przepisów prawa podatkowego, podpisywanie i korekta deklaracji podatkowych, informacje o schematach podatkowych, przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania, przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych (STIR), a także tajemnicę skarbową.
Celem jest zapoznanie studentów z ogólnym materialnym prawem podatkowym i płynne wprowadzenie do szczegółowego materialnego prawa podatkowego: podatków pośrednich i bezpośrednich, podatków sektorowych i lokalnych.
Szacunkowy nakład pracy studenta: 2ECTS x 25h = 50h
(K) - godziny kontaktowe (S) - godziny pracy samodzielnej
zajęcia: 30h (K) 0h (S)
konsultacje: 2h (K) 0h (S)
zaliczenie: 2h (K) 0h (S)
przygotowanie do zajęć: 0h (K) 4h (S)
przygotowanie do zaliczenia: 0h (K) 12h (S)
Razem: 34h (K) + 16h (S) = 50h
Koordynatorzy przedmiotu
Rodzaj przedmiotu
Efekty uczenia się
W ZAKRESIE WIEDZY:
W wyniku uczestnictwa w zajęciach Student:
1. zna i rozumie źródła prawa z dziedziny prawa podatkowego, międzynarodowego, unijnego i krajowego
2. zna i rozumie podstawowe pojęcia i instytucje z zakresu prawa podatkowego
3. zna, rozumie, definiuje i objaśnia poszczególne elementy konstrukcji podatków
W ZAKRESIE UMIEJĘTNOŚCI:
W wyniku przeprowadzonych zajęć Student:
1. potrafi wykorzystać uzyskaną wiedzę do analizy prawnej stanów faktycznych z zakresu prawa podatkowego
2. potrafi określić współzależność prawa podatkowego do innych dziedzin prawa, np. finansów publicznych, prawa celnego i prawa bankowego
W ZAKRESIE KOMPETENCJI:
W wyniku przeprowadzonych zajęć Student:
1. wykazuje świadomość swojej podstawowej wiedzy i umiejętności w zakresie prawa podatkowego, rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się
2. wykazuje świadomość możliwości aktywnego wpływania na swoją sytuację prawnopodatkową
3. jest gotów współdziałać i współpracować w zespole, przyjmując w nim różne role
Kryteria oceniania
Uzyskanie zaliczenia przedmiotu wymaga:
Podstawą zaliczenia przedmiotu jest otrzymanie pozytywnej oceny z końcowego zaliczenia pisemnego.
Składa się ono z dwóch części: część A ma formę testu wielokrotnego wyboru składającego się z 10 pytań, część B stanowią dwa pytania otwarte.
Skala ocen:
Maksymalna liczba punktów 20. Test 10 pkt. Pytania otwarte 10 pkt.
Jedno pytanie zamknięte 1 pkt. Jedno pytanie otwarte 5 pkt.
0-10 ndst
10,5-12 dst
12,5-14 dst+
14,5-16 db
16,5-18 db+
18,5-20 bdb
Literatura
1. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2022 r.
2. R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2021 r.
3. P. Smoleń, W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2021 r.
4. R. Oktaba, Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2019 r.