Podatek VAT (ACCA) 2400-FPiP3PVAT(ACCA)
W trakcie zajęć zostaną poruszone następujące zagadnienia:
1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT, w tym transakcje zagraniczne
2. Podatnicy podatku VAT i przedstawiciele podatkowi
3. Mechanizm odwrotnego obciążenia w podatku VAT
4. Obowiązek podatkowy w podatku VAT
5. Miejsce świadczenia w podatku VAT
6. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT
7. Wysokość opodatkowania - stawki w podatku VAT
8. Zwolnienia w podatku VAT
9. Zasady dokonywania odliczeń podatku naliczonego, w tym zasady dokonywania korekt
10. Instytucja ulgi na złe długi
11. Zasady dokonywania zwrotu w podatku VAT
12. Zapłata podatku
13. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
14. Zasady rejestracji dla celów podatku VAT
15. Deklaracje i informacje podsumowujące
16. Mechanizm podzielonej płatności
17. Dokumentacja w podatku VAT – faktury, ewidencje, kasy rejestrujące
18. Szczególne procedury rozliczania podatku VAT dla małych przedsiębiorców
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Po ukończeniu kursu student wie, jakie ryzyka związane są z opodatkowaniem podatkiem VAT w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej i jak nimi zarządzać. Posiada wiedzę o regułach determinujących opodatkowanie VAT w prowadzeniu działalności gospodarczej. Zna korzyści i koszty płynące z dobrowolnej rejestracji dla celów podatku VAT, zna zasady opodatkowania tym podatkiem oraz obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze związane z jego rozliczaniem. Zna też konsekwencje – na gruncie przepisów ustawy o VAT – niewypełniania obowiązków podatkowych w tym podatku.
Student potrafi obliczyć zobowiązanie podatkowe w podatku VAT, wyjaśnić podstawy tego obliczenia, zastosować techniki planowania podatkowego w obszarze VAT dla przedsiębiorstwa oraz przewidywać konsekwencje podatkowe w tym obszarze w każdej potencjalnej sytuacji biznesowej.
Student prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy podatkowe w obszarze VAT związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Potrafi doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności tak, by poszerzać ją w zakresie wymaganym przez pracę zawodową.
Kryteria oceniania
Podstawą zaliczenia przedmiotu jest otrzymanie pozytywnej oceny z końcowego zaliczenia pisemnego.
Składa się ono z dwóch części: część A ma formę testu jednokrotnego wyboru składającego się z 10 pytań (pytania teoretyczne oraz krótkie zadania obliczeniowe, przy czym każda prawidłowa odpowiedź daje 1 punkt), część B stanowią trzy pytania otwarte (każde za max 10 punktów). Próg zaliczenia ustalony jest na poziomie 50% (20 punktów).
Literatura
Aktualna ustawa o podatku od towarów i usług oraz przepisy wykonawcze do ustawy, dyrektywa 2006/112/WE oraz rozporządzenie wykonawcze do dyrektywy (https://isap.sejm.gov.pl/)
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: