Prawo podatkowe 2400-FPiP3PP-OG

1. Konstrukcja prawna podatku: przedmiot, podmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, ulgi i zwyżki podatkowe, system podatkowy, zasady podatkowe.
2. Ordynacja podatkowa. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych. Zasady odpowiedzialności podatkowej. Postępowanie podatkowe. Formy egzekucji i zabezpieczenia zobowiązań podatkowych.
3. Podatek od towarów i usług. Pojęcia, sposób opodatkowania, powstanie obowiązku podatkowego. Szczególne regulacje podatkowe.
4. Podatki pośrednie. Podatek od gier oraz podatek akcyzowy. Pojęcia, obowiązek podatkowy, szczególny nadzór nad wyrobami akcyzowymi.
5. Podatek dochodowy od osób fizycznych. Dochód ze źródeł podatkowych, koszty uzyskania przychodów, rozwiązania prorodzinne i ulgi. Sposób rozliczenia podatku z wykorzystaniem płatników.
6. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i karta podatkowa. Podatek tonażowy.
7. Podatek dochodowy od osób prawnych. Podatkowe grupy kapitałowe. Szczególne rozwiązania dla banków i ubezpieczycieli. Regulacje służące uniknięciu podwójnego opodatkowania międzynarodowego.
8. Podatki lokalne. Opodatkowanie majątku (podatek od nieruchomości, rolny i leśny), obrotu (podatek od czynności cywilnoprawnych) i nabycia majątku (podatek od spadków i darowizn). Podatek od środków transportowych. Opłaty lokalne.

Rodzaj przedmiotu

ogólnouniwersyteckie

Koordynatorzy przedmiotu

Beata Rogowska-Rajda

Efekty kształcenia

Student zna podstawowe pojęcia związane z prawem podatkowym. Student rozróżnia poszczególne podatki oraz potrafi opisać ich konstrukcję. S1A_W01, S1A_W02, S1A_W07, S1A_W09
Student potrafi zastosować odpowiednie regulacje prawne do stanów faktycznych. S1A_U01, S1A_U03, S1A_U05, S1A_U06, S1A_U08
Student ma świadomość konieczności kształcenia przez całe życie w zakresie opodatkowania oraz znaczenia jakie podatki pełnią w gospodarce. S1A_K01, S1A_K04, S1A_K06

Kryteria oceniania

Zajęcia są zaliczane na podstawie egzaminu składającego się z pytań testowych i studium przypadku dotyczących regulacji z materialnego prawa podatkowego i Ordynacji podatkowej.

Literatura

H. Litwińczuk (red.), H. Litwińczuk, P. Karwat, W. Pietrasiewicz, K. Tetłak, Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolter Kluwer, 2017 (dostępna elektronicznie w LEX) oraz odpowiednie ustawy regulujące poszczególne podatki (https://isap.sejm.gov.pl/)

Więcej informacji

Więcej informacji o poziomie przedmiotu, roku studiów (i/lub semestrze) w którym się odbywa, o rodzaju i liczbie godzin zajęć - szukaj w planach studiów odpowiednich programów. Ten przedmiot jest związany z programami:

Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb:

Strona przedmiotu 2400-FPiP3PP-OG w USOSweb