Ogólne materialne prawo podatkowe 2400-FPiP2OMPP
W trakcie zajęć zostaną omówione m.in. następujące zagadnienia:
1. Miejsce prawa podatkowego w systemie prawa
2. Zasady podatkowe wg A. Smitha
3. Funkcje podatków
4. Cechy stałe i cechy zmienne podatków
5. System podatkowy i rodzaje podatków
6. Podatkowe dochody budżetowe
7. Organy podatkowe i ich właściwość
8. Zobowiązania podatkowe (m.in. powstawanie, zabezpieczenie, terminy płatności, odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna, zaległość, wygaśnięcie, ulgi w spłacie i nadpłata, rachunki)
9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta, odpowiedzialność solidarna i osób trzecich, następcy prawni oraz podmioty przekształcone
10. Podstawy międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego
11. Umowa o współdziałanie i porozumienia podatkowe
12. Rozstrzyganie sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieranie uprzednich porozumień cenowych
13. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
14. Podpisywanie i korekta deklaracji podatkowych
15. Informacje, w tym informacje o schematach podatkowych
16. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania (m.in. klauzula, opinie zabezpieczające, cofnięcie skutków)
17. Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych (STIR)
18. Tajemnica skarbowa
Podczas zajęć studenci zapoznają się z podstawami międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego oraz ogólnym materialnym polskim prawem podatkowym. Omówione zostaną wszystkie instytucje wspierające podatników w prawidłowym wypełnianiu obowiązków podatkowych, w tym zagadnienia rozstrzygania sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawierania uprzednich porozumień cenowych. Zajęcia te będą stanowiły wprowadzenie do szczegółowego materialnego prawa podatkowego: podatków pośrednich i bezpośrednich, podatków sektorowych i lokalnych.
Szacunkowy nakład pracy studenta:
Typ aktywności K (kontaktowe) S (samodzielne)
wykład (zajęcia) 30 0
ćwiczenia (zajęcia) 0 0
egzamin 0 0
konsultacje 15 0
przygotowanie do ćwiczeń 0 0
przygotowanie do wykładów 0 0
praca z materiałami dodatkowymi umieszczanymi na platformie Moodle 0 0
przygotowanie do kolokwium 0 0
przygotowanie do egzaminu 0 15
Razem 45 15 = 60
|
W cyklu 2025Z:
W trakcie zajęć zostaną omówione m.in. następujące zagadnienia: Podczas zajęć studenci zapoznają się z podstawami międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego oraz ogólnym materialnym polskim prawem podatkowym. Omówione zostaną wszystkie instytucje wspierające podatników w prawidłowym wypełnianiu obowiązków podatkowych, w tym zagadnienia rozstrzygania sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawierania uprzednich porozumień cenowych. Zajęcia te będą stanowiły wprowadzenie do szczegółowego materialnego prawa podatkowego: podatków pośrednich i bezpośrednich, podatków sektorowych i lokalnych. |
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Wiedza
W wyniku uczestnictwa w zajęciach Student:
1. identyfikuje źródła prawa z dziedziny prawa podatkowego, międzynarodowego, unijnego i krajowego
2. zna podstawowe pojęcia i instytucje z zakresu prawa podatkowego
3. definiuje i objaśnia poszczególne elementy konstrukcji podatków
Umiejętności
W wyniku przeprowadzonych zajęć Student:
1. wykorzystuje uzyskaną wiedzę do analizy prawnej stanów faktycznych
z zakresu prawa podatkowego
2. określa współzależność prawa podatkowego do innych dziedzin prawa,
np. finansów publicznych, prawa celnego i prawa bankowego
Postawy/Kompetencje
W wyniku przeprowadzonych zajęć Student:
1. ma świadomość swojej podstawowej wiedzy i umiejętności w zakresie prawa podatkowego, rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się
2. ma świadomość możliwości aktywnego wpływania na swoją sytuację prawnopodatkową
3. umie współdziałać i współpracować w zespole, przyjmując w nim różne role
Kryteria oceniania
Podstawą zaliczenia przedmiotu jest otrzymanie pozytywnej oceny z końcowego zaliczenia pisemnego.
Składa się ono z dwóch części: część A ma formę testu wielokrotnego wyboru składającego się z 10 pytań, część B stanowią dwa pytania otwarte.
Egzamin pisemny (w sytuacji sesji on-line zaliczenie odbędzie się na wybranej przez prowadzącego zajęcia platformie)
Literatura
1.Ustawa - Ordynacja podatkowa i ustawa o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych, przepisy wykonawcze do tych ustaw, podatkowe dyrektywy unijne.
2. A. Gomułowicz, D. Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2022 r.
3. R. Mastalski, Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2021 r.
4. P. Smoleń, W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2021 r.
5. R. Oktaba, Prawo podatkowe, wyd. C.H. Beck, Warszawa 2019 r.
|
W cyklu 2025Z:
Ustawa - Ordynacja podatkowa i ustawa o rozstrzyganiu sporów dotyczących podwójnego opodatkowania oraz zawieraniu uprzednich porozumień cenowych, przepisy wykonawcze do tych ustaw, podatkowe dyrektywy unijne. |
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: