Economic aspects of taxation 2400-EN3SL261B
1. Podstawowe pojęcia związane z opodatkowaniem – rodzaje podatkόw oraz zasady opodatkowania.
2. Metodyka pisania prac licencjackich, wymagania stawiane pracom licencjackim.
3. Zrόżnicowanie systemόw podatkowych w krajach Unii Europejskiej. Studia przypadkόw.
4. Prezentacje studentόw przykładowych tematów i planów prac licencjackich.
5. Rola organόw i prawodawstawa Unii Europejskiej w kształtowaniu polskiego prawa podatkowego.
6. Rodzaje podatkόw pośrednich – ich funkcje i znaczenie dla gospodarki.
7. Rodzaje podatkόw dochodych – ich funkcje, podstawowe pojęcia oraz zasady szczegόłowe.
8. Podatki majątkowe – ich funkcje i znaczenie dla gospodarki.
9. Wpływ systemόw podatkowych na kształtowanie wzrostu gospodarczego – teoria
a praktyka.
10. Instytucjonalne aspekty opodatkowania - rola instytucji i ocena ich efektywności
w systemach podatkowych.
11. System podatkowy jako bodziec wspierający inwestycje i rozwόj.
12. Konkurencja podatkowa a konkurencja instytucji podatkowych – teorie.
13. Konkurencja podatkowa a konkurencja instytucjami podatkowymi – wyniki badań empirycznych.
14. Wpływ zasad rachunkowości na opodatkowanie – rola i ocena kreatywnej księgowości.
15. Prezentacje prac licencjackich.
Rodzaj przedmiotu
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Efekty kształcenia (max 4000 znaków)
Spodziewanym efektem kształcenia jest przygotowanie przez studenta pracy licencjackiej na uprzednio wybrany temat z zakresu ekonomii opodatkowania. Podczas pracy na seminarium student będzie miał możliwość poszerzyć wiedzę na temat systemόw podatkowych obowiązujących w Polsce i w innych krajach Unii Europejskiej, genezy ich ukształtowania, efektywności opodatkowania z punktόw widzenia rόżnych nurtόw ekonomii oraz zrozumieć i ocenić adekwantość proponowanych nowych rozwiązań podatkowych, w tym harmonizacji opodatkowania w Unii Europejskiej.
Student ma wiedzę o wpływie podatków bezpośrednich i pośrednich na podejmowanie decyzji przez przedsiębiorców i osób prywatnych. Student zna i rozumie zagadnienia z zasad konkurencji podatkowej i harmonizacji podatkowej w Unii Europejskiej.
1. Student zna i rozumie podstawowe rodzaje podatków i umie je scharakteryzować (S1A_W01)
2. Student ma wiedzę o powiązaniu decyzji legislatury państwowej i decyzjami gospodarczymi podejmowanymi przez przedsiębiorców i osoby prywatne. (S1A_W07)
3. Student zna i rozumie na czym polega konkurencja podatkowa w Unii Europejskiej oraz posiada wiedzę na temat podstawowych zaletach i wadach tego systemu. (S1A_W08)
4. Student ma wiedzę na temat stopnia zaawansowania prac nad harmonizacją opodatkowania w Unii Europejskiej i kierunku rozwoju prac w tym zakresie. (S1A_W08)
Student ma umiejętność przeprowadzenia własnych badań literaturowych z zakresu ekonomii opodatkowania, a następnie przeprowadzania i opracowania badania empirycznego. Student potrafi przeanalizować ekonomiczne procesy opodatkowania biorąc pod uwagę wiedzę zdobytą podczas studiów.
1. Student potrafi samodzielnie przeprowadzić badania literaturowe w obszarze jego zainteresowań. (S1A_U01), (S1A_U02), (S1A_U03), (S1A_U04)
2. Student potrafi samodzielnie w sposób krytyczny ustosunkować się do literatury w danym obszarze badań. (S1A_U01), (S1A_U02), (S1A_U03), (S1A_U04)
3. Student potrafi wybrać metodę empiryczną niezbędną do przeanalizowania danego zjawiska i zostosować ją w sposób poprawny. (S1A_U01), (S1A_U02), (S1A_U03), (S1A_U04)
Student ma świadomość powiązania opodatkowaniem podatników z procesami gospodarczymi i rozumie śprzężenia zwrotne istniejące w ramach gospodarki.
1. Student ma świadomość, iż decyzje o opodatkowaniu przedsiębiorstwa są związane z potrzebami socjalnymi państwa oraz dochodami generowanymi przez państwo. (S2A_K07)
2. Student ma świadomość w jaki sposób reformy podatkowe mogą wplywać na decyzje przedsiębiorców i osób prywatnych dotyczące zachowań ekonomicznych. (S2A_K07)
3. Student ma świadomość złożoności problemu opodatkowania. (S2A_K07)
4. Student potrafi przygotować pracę dyplomową. (S2A_K03, S2A_K06)
Kryteria oceniania
Obecność na zajęciach jest obowiązkowa. Dopuszczalna są 2 nieusprawiedliwione nieobecności w semestrze. Warunkiem zaliczenia pierwszego semestru jest przedstawienie tematu i planu pracy licencjackiej, bibliografii oraz zaprezentowanie koncepcji pracy na seminarium w trakcie pierwszego semestru. Warunkiem zaliczenia drugiego semestru jest dokonanie prezentacji możliwie kompletnej wersji pracy licencjackiej na seminarium oraz przygotowanie pracy licencjackiej
Literatura
Literatura obowiązkowa:
Modzelewski W. i Bielawny J., „Materialne prawo podatkowe”, Instytut Studiόw Podatkowych, Warszawa 2005 i nowsze.
Liwińczuk H., „Prawo podatkowe przedsiębiorcόw”, Konieczny i Kruszewski,
Warszawa 2003.
Literatura uzupełniająca:
Ustalana indywidualnie z każdym uczestnikiem seminarium, w zależności od wybranego tematu pracy licencjackiej
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: