Ćwiczenia z zakresu podatków dochodowych 2200-7A8

Zajęcia obejmują następującą tematykę:
1. Konstrukcja podatku dochodowego na tle innych typów podatków. Podatki „pogranicza” (rolny, leśny, tonażowy, od wydobycia niektórych kopalin)
2. Rys historyczny podatków dochodowych w Polsce
3. Podstawy prawne i ogólne zasady podatku dochodowego od osób fizycznych
4. Podstawy prawne i ogólne zasady podatku dochodowego od osób prawnych
5. Opodatkowanie dochodów w relacjach transgranicznych – ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy, podatek u źródła, problem podwójnego opodatkowania, rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i dyrektyw podatkowych UE
6. Podmiot podatku dochodowego (osoba fizyczna, osoba prawna, problem spółek osobowych, podatkowych grup kapitałowych i jednostek sektora finansów publicznych)
7. Wpływ sytuacji rodzinnej podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych na zasady opodatkowania
8. Rok podatkowy. Zasady rozliczania straty podatkowej.
9. Pojęcia dochodów, przychodów i kosztów ich uzyskania; przegląd źródeł przychodów w podatkach dochodowych; zasada kasowa a zasada memoriałowa
10. Przychody z działalności gospodarczej
11. Koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej. Amortyzacja
12. Przychody osobiste osób fizycznych z poszczególnych źródeł
13. Koszty uzyskania przychodów osobistych osób fizycznych
14. Stawki podatków dochodowych
15. Ulgi i zwolnienia w podatkach dochodowych
16. Terminy i formy płatności podatków dochodowych Pobór podatku
17. Szczególne zasady ustalania dochodu
18. Wybrane zagadnienia szczegółowe podatków dochodowych (np. różnice kursowe, odsetki, dywidendy, ceny transferowe, zjawiska restrukturyzacyjne, podatek dochodowy w działalności instytucji finansowych)
19. Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne
20. Wybrane problemy dyskusyjne podatków dochodowych (m. in.: stawka liniowa a progresywna, jednolity podatek dochodowy czy odrębne dla poszczególnych kategorii podatników lub źródeł przychodów, unikanie i obchodzenie podatku dochodowego, podatek pro-rodzinny czy neutralny)