Deklarowanie i rozliczanie podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych (warsztaty praktyczne) 2200-1W056N
Zajęcia obejmują następującą tematykę:
1. Mechanizm VAT: podatek należny i podatek naliczony.
2. Ewidencja dla celów VAT a ewidencja rachunkowa i ewidencja na potrzeby podatków dochodowych. Wzajemne relacje ewidencji rachunkowej i ewidencji na potrzeby podatków dochodowych oraz znaczenie tzw. przejścia na wynik podatkowy w rozliczaniu podatku dochodowego.
3. Deklarowanie podatku od towarów i usług – jednolity plik kontrolny z deklaracją, informacje podsumowujące.
4. System teleinformatyczny izby rozliczeniowej (STIR).
5. Elementy kalkulacyjne zobowiązania podatkowego w podatkach dochodowych. Zeznanie roczne w podatkach dochodowych.
6. Rozliczanie specyficznych rodzajów transakcji lub kategorii dochodów (np. dochody podlegające pod tzw. IP Box, wpływ na zobowiązanie podatkowe przepisów o niedostatecznej kapitalizacji, rozliczanie straty podatkowej, wpływ restrukturyzacji na rozliczenia w podatkach dochodowych).
7. Obowiązki płatnika będącego zakładem pracy w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w sytuacji dokonywania wypłat na rzecz nierezydentów.
8. Rozliczenia podatków dochodowych a obowiązek raportowania schematów podatkowych (tzw. MDR).
Tryb prowadzenia
Koordynatorzy przedmiotu
Efekty kształcenia
Po ukończeniu przedmiotu student: nabywa:
1. wiedzę na temat rozliczania i deklarowania podatku od towarów i usług.
2. umiejętność praktycznej realizacji obowiązku rozliczania i deklarowania podatku od towarów i usług.
3. wiedzę na temat rozliczania i deklarowania zobowiązań podatkowych w podatkach dochodowych i ewentualnie związanych z tym innych obowiązków informacyjnych.
4. umiejętność praktycznej realizacji obowiązku rozliczania i deklarowania zobowiązań podatkowych w podatkach dochodowych oraz ewentualnie związanych z tym innych obowiązków informacyjnych.
Kryteria oceniania
Praktyczne warsztaty dotyczące deklarowania i rozliczania podatku (kazusy)
Praktyki zawodowe
Nie przewidziano
Literatura
1. Wzory deklaracji i informacji wraz z objaśnieniami dotyczącymi VAT.
2. Objaśnienia Ministerstwa Finansów dotyczące JPK i STIR.
3. Wzory deklaracji i informacji dotyczących podatków dochodowych.
4. Interpretacje podatkowe lub objaśnienia Ministra Finansów dotyczące omawianych rozwiązań prawnych.
Więcej informacji
Dodatkowe informacje (np. o kalendarzu rejestracji, prowadzących zajęcia, lokalizacji i terminach zajęć) mogą być dostępne w serwisie USOSweb: