Prawo finansów publicznych i prawo podatkowe 2200-1K007

Prawo finansów publicznych (semestr zimowy)
1.Podstawy prawne finansów publicznych. Pojęcie i zakres finansów publicznych. Zasadnicze różnice między finansami publicznymi a finansami innych sektorów. Funkcje finansów publicznych.
2.Cele polityki gospodarczej państwa. Metody obliczania produktu krajowego brutto. Sposób obliczania produktu krajowego brutto metodą produkcji.
3.Sektory gospodarki. Sektor publiczny. Sektor finansów publicznych. Statystyka sektora publicznego (ESA 2010)
4.Rachunkowość finansowa a rachunkowość budżetowa. Operacje gospodarcze w sektorze finansów publicznych. Dochody i przychody budżetu a wydatki i rozchody budżetu.
5.Wpływ prawa unijnego na kształtowanie krajowego prawa finansów publicznych. Konstytucyjne regulacje dotyczące finansów publicznych.
6.Zasady ogólne gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych. Organizacja jednostek sektora finansów publicznych. Status kierownika i głównego księgowego. Konsolidacja zarządzania płynnością. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny. Dyscyplina finansów publicznych.
7.Zasady gospodarki finansowej poszczególnych jednostek sektora finansów publicznych (jednostek budżetowych, agencji wykonawczych, państwowych funduszy celowych, NFZ i spzoz, instytucji kultury). Rola transferów z budżetu państwa i budżetów jednostek samorządu terytorialnego.
8.Obowiązkowa treść ustawy budżetowej. Struktura ustawy budżetowej i budżetu. Klasyfikacja budżetowa. Struktura dysponenta części budżetowej. Budżet państwa a budżet środków europejskich.
9.Procedura budżetowa. Zasady opracowywania projektu budżetu państwa. Wykonywanie budżetu państwa. Bankowa obsługa budżetu państwa.
10.Źródła dochodów budżetu państwa. Reżimy prawne gromadzenia dochodów. Podstawowe klasyfikacje wydatków budżetowych. Rodzaje dotacji. Dotacje a płatności z budżetu środków europejskich.
11.Deficyt budżetowy. Zarządzanie długiem Skarbu Państwa. Dług publiczny i tytuły dłużne. Reguły fiskalne w prawie krajowym.
12.Finanse samorządu terytorialnego. Dochody jednostek samorządu terytorialnego. Transfery z budżetu państwa dla jednostek samorządu terytorialnego. Konstrukcja uchwały budżetowej i budżetu. Procedura budżetowa i wykonywanie budżetu jednostek samorządu terytorialnego.
13.Bank centralny. Funkcje, zasady działania, struktura organizacyjna.

Prawo Podatkowe (semestr letni)

I. Zagadnienia ogólne podatków i prawa podatkowego

1. Pojęcie podatku

2. Funkcje podatków

3. Pojęcia związane z konstrukcją podatku

4. System Podatkowy

5. Klasyfikacje podatków

6. Pojęcie i źródła prawa podatkowego

7. Wykładnia prawa podatkowego

9. Zjawisko unikania i uchylania się od opodatkowania i instrumenty prawne zapobiegania temu zjawisku.

10. Zasady podatkowe

11. Instytucje ogólnego prawa podatkowego mające na celu ochronę podatnika

II Zobowiązania podatkowe

1. Stosunek prawnopodatkowy i jego strony

2. Pojęcie zobowiązania podatkowego

3. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

4. Sposoby zabezpieczania zobowiązań podatkowych

5. Sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

6. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe

III. Materialne szczegółowe prawo podatkowe

1. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych

2. Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych

3.Konstrukcja podatku VAT

4. Pozostałe podatki